DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 11780 30 de octubre, 2013 DFOE-DL-1100 Señora María del Rosario Muñoz González Secretaria Concejo Municipal r_munoz@munialajuela.go.cr MUNICIPALIDAD DE ALAJUELA Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-13-2013, Auditoría operativa ejecutada en Municipalidad de Alajuela sobre la administración de los acueductos municipales del cantón central de Alajuela. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-13-2013, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa efectuada Municipalidad de Alajuela, sobre la administración de los acueductos municipales del Cantón central de Alajuela. Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de ese Concejo Municipal, en la sesión de dicho Órgano Colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor. Además, se requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimi ...

T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-DL-IF-13-2013 30 DE OCTUBRE, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA ADMINISTRACIÓN DE LOS ACUEDUCTOS MUNICIPALES DEL CANTÓN CENTRAL DE ALAJUELA 2013 T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN............................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .............................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................... 2 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................... 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA .............................................................................................. 4 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ......................... 4 2. RESULTADOS ................................................................................................................... 5 SERVICIO DE ACUEDUCTOS ............................................................................................. 5 AUSENCIA DE MEDICIÓN DEL AGUA PRODUCIDA PLANTEA RIESGOS EN LA SOSTENIBILIDAD DEL RECURSO HÍDRICO ............................................ ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 11779 30 de octubre, 2013 DFOE-DL-1099 Licenciado Roberto Thompson Chacón Alcalde Municipal karlachajud@gmail.com MUNICIPALIDAD DE ALAJUELA Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-13-2013, Auditoría operativa ejecutada en Municipalidad de Alajuela sobre la administración de los acueductos municipales del Cantón central de Alajuela. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-13-2013, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría operativa efectuada en la Municipalidad de Alajuela, sobre la administración de los acueductos municipales en el Cantón central de Alajuela. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor. Además, también se requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las del destinatario de las disposiciones, pues es este último el único responsable de realizar las acciones correspondientes par ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 11781 30 de octubre, 2013 DFOE-DL-1101 Señora Flor González Zamora f_gonzalez@munialajuela.go.cr Auditora Interna MUNICIPALIDAD DE ALAJUELA Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-13-2013, Auditoría operativa ejecutada en Municipalidad de Alajuela sobre la administración de los acueductos municipales del cantón central de Alajuela. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N.° DFOE-DL-IF-13-2013, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa efectuada en esa Entidad, sobre la administración de los acueductos municipales del Cantón central de Alajuela. Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de Disposiciones (ASD) de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. German A. Mora Zamora Gerente de Área MRA/ALR/GER/GMZ/zwc Adjunto: Lo indicado ce Área de Seguimiento de Disposiciones G: 2013000304-1 mailto:f_gonzalez@munialajuela.go.cr 2013-11-07T13:30:41-0600 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica 30 de octubre, 2013 DFOE-DL-1098 Licenciado German Mora Zamora Gerente de Área ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-13-2013, Auditoría Operativa ejecutada en la Municipalidad de Alajuela sobre la administración de los acueductos municipales del cantón central de Alajuela Para el trámite correspondiente, nos permitimos someter a su conocimiento el Informe N.° DFOE-DL-IF-13-2013, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría Operativa ejecutada en la Municipalidad de Alajuela sobre la administración de los acueductos municipales del cantón central de Alajuela. Adicionalmente nos permitimos mencionarle que el desarrollo de la auditoría contó con la participación activa de las compañeras Karla Melissa Rodríguez Avilés y Marianella Guzmán Díaz, en la ejecución, documentación y comunicación del estudio; además de una participación, como expositoras, en la presentación del borrador del informe. Quedamos a su disposición para aclarar cualquier asunto relacionado con el informe, según lo estime necesario. Atentamente, Alexander Loaiza Rojas Lic. Gonzalo Elizondo Rojas Fiscalizador Asociado Asistente Técnico ALR/GER ce: 2013000304-1 http://www.cgr.go.cr/ 2013-11-19T14:28:03-0600 2013-11-19T16:18:17-0600 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPÚBLICA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 11312 18 de octubre, 2013 DFOE-SAF-0406 Licenciado Gerardo Bolaños Alvarado Director General Dirección General de Aduanas MINISTERIO DE HACIENDA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe de la Auditoría operativa sobre la eficacia de la gestión de la Dirección General de Aduanas en el Régimen de Importación Definitiva. Me permito remitirle el Informe Nro. DFOE-SAF-IF-08-2013, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa sobre la eficacia de la gestión de la Dirección General de Aduanas en el Régimen de Importación Definitiva. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las del destinatario de las disposiciones, pues es este último el único responsable de realizar las acciones correspondientes para dar cumplimiento a estas e informar oficialmente s ...

T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-SAF-IF-08-2013 18 DE OCTUBRE, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPÚBLICA INFORME DE LA AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA DE LA GESTIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS EN EL RÉGIMEN DE IMPORTACIÓN DEFINITIVA 2013 T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................... 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1 GENERALIDADES........................................................................................................................................ 2 ASPECTOS GENERALES DEL SISTEMA ADUANERO COSTARRICENSE......................................................... 2 RÉGIMEN ADUANERO DE IMPORTACIÓN DEFINITIVA ................................................................................ 2 METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................................... 5 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................................ 6 2. RESULTADOS ......... ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPÚBLICA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 11314 18 de octubre, 2013 DFOE-SAF-0407 Licenciado Olman Saborío Alfaro Auditor Interno MINSITERIO DE HACIENDA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe de la Auditoría operativa sobre la eficacia de la gestión de la Dirección General de Aduanas en el Régimen de Importación Definitiva. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-SAF-IF-08-2013, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa sobre la eficacia de la gestión de la Dirección General de Aduanas en el Régimen de Importación Definitiva. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Federico Castro Páez Gerente de Área MCQ/asm ci: Expediente ce: Licda. Marjorie Gómez Chaves, Gerente Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR. G: 2013000109-1 P : 2013019689 http://www.cgr.go.cr/apex/f?p=1390:111:8025099387222::NO::P111_AD_CONSECUTIVO,P111_IND_ANULAR,P111_RSTDO_CDPRO_PROCS,P111_RSTDO_CDPRO_CODIGO:2013019689,0,1,1 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 10894 9 de octubre, 2013 DFOE-EC-0543 Licenciada Flory Villalobos Astúa Auditora Interna COMISION NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN (CONAPE) Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-EC-IF-08-2013, Auditoría Operativa ejecutada en CONAPE sobre la eficacia y la eficiencia en el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan nacional de Desarrollo 2011-2014 por parte de CONAPE. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-EC-IF-08-2013, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría Operativa efectuada en esa entidad, sobre la eficacia y la eficiencia en el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan nacional de Desarrollo 2011-2014 por parte de CONAPE. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic Manuel Corrales Umaña, MBA Gerente de Área CGB/MCU/krq Adjunto: Lo indicado Ci: Expediente (G-2013000138, P-3) http://www.cgr.go.cr/ ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 10892 9 de octubre, 2013 DFOE-EC-0542 Licenciado Mario Avendaño Arguedas Presidente Consejo Directivo COMISION NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN (CONAPE) Estimado señor Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-EC-IF-08-2013, Auditoría Operativa ejecutada en CONAPE sobre la eficacia y la eficiencia en el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan nacional de Desarrollo 2011-2014 por parte de CONAPE. Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-EC-IF-08-2013, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría Operativa efectuada en esa entidad, sobre la eficacia y la eficiencia en el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan nacional de Desarrollo 2011-2014 por parte de CONAPE. Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de ese Consejo Director en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y facilitar la comu ...